Setembre marca un nou començament. Després de l’estiu, a Fortuny Serveis Immobiliaris ens agrada posar el focus en el que més interessa a propietaris i compradors: els canvis normatius i fiscals que ja estan transformant el mercat immobiliari del nostre país.
En aquest article repassem les noves lleis fiscals de 2025, com estan afectant els impostos a la compravenda de propietats i quines conseqüències tenen aquestes mesures en la manera de comprar i vendre immobles.
Impostos en la compravenda d’habitatges en 2025
Abans d’entrar en les novetats, és necessari recordar que en qualsevol compravenda immobiliària existeixen dos grans blocs d’impostos.
Quins?
- Els que afecten el comprador (impost sobre el valor afegit (IVA), o l’impost sobre transmissions patrimonials (ITP), més l’impost sobre actes jurídics documentats (AJD)).
- Els que corresponen al venedor (impost sobre la renda de les persones físiques (IRPF) pel guany patrimonial i la plusvàlua municipal).
Impostos per a compradors
Generalment, en adquirir un habitatge usat es paga el ITP, mentre que en les propietats d’obra nova el tribut principal és l’IVA.
L’any 2025, comunitats com Catalunya han modificat els tipus del ITP per a fer-los més progressius. Ara, com més gran sigui el valor de l’habitatge, major serà el percentatge a pagar. En els immobles que superen els 1,5 milions d’euros, el ITP aconsegueix fins al 13%.
A més, si el comprador és un gran tenidor – posseïdor de més de 10 propietats a Espanya o en cinc zones tensionades – el tipus puja fins al 20%.
Que cerca aquesta mesura? Frenar la concentració d’habitatges i alliberar estoc cap al mercat residencial.
Mesures fiscals per als compradors estrangers l’any 2025
Un dels punts més polèmics és l’impost per a compradors estrangers no comunitaris que no resideixin a Espanya.
La norma planteja un gravamen addicional del 100% sobre les transmissions subjectes a ITP. És a dir, si un comprador extracomunitari adquireix un habitatge usat de 400.000 €, hauria de pagar altres 400.000 € en impostos.
Tot i que aquesta mesura encara es debat, ha generat gran inquietud en el sector i els experts alerten que podria reduir significativament la inversió estrangera en determinades zones costaneres o turístiques, que fins ara havien estat molt atractives.
Habitatges turístics i eficiència energètica
A més dels clàssics impostos, en 2025 s’han introduït mesures que busquen ordenar el mercat i alinear-lo amb els objectius de sostenibilitat, com:
- Habitatge turístic: des de juliol, els allotjaments d’aquest tipus han d’inscriure’s en un registre únic i, excepte excepcions, tributaran al 21% d’IVA. Les plataformes en línia estan obligades a retirar anuncis que no incloguin el codi oficial.
- Eficiència energètica: es mantenen les deduccions fiscals en l’IRPF per obres de rehabilitació que millorin el consum energètic. Oscil·len entre el 20% i el 60%, segons el tipus de millora realitzada.
Aquestes novetats no sols afecten els propietaris actuals, sinó també als qui estan pensant a comprar un habitatge per a destinar-la al lloguer turístic o per a reformar-la.
Com afecten els impostos a la compravenda de cases?
En termes generals, les noves lleis fiscals per a vendre un habitatge en 2025 provoquen tres grans efectes en el mercat.
Pren nota:
- Per al venedor, conèixer l’impacte de l’IRPF i possibles exempcions és clau per a no perdre rendibilitat.
- Major cost per al comprador, sobretot en habitatges d’elevat preu o en mans de grans tenidors.
- La incertesa sobre l’impost a no residents extracomunitaris pot moderar la demanda en mercats tradicionalment molt dinàmics.
Impacte real en el mercat immobiliari
Les dades de tancament de 2024 ja mostraven una tendència alcista, amb pujades superiors al 10% en els preus de compravenda. Ara, amb les mesures fiscals de 2025, és possible que es produeixi una certa moderació en la demanda estrangera i un alentiment en operacions d’alt import.
Això sí, les famílies que reinverteixen en habitatge habitual i els compradors nacionals de segments mitjans continuaran sent els grans protagonistes del mercat. A això se suma que els incentius a l’eficiència energètica poden obrir oportunitats interessants en habitatges a reformar.
En conclusió, les novetats fiscals en el mercat immobiliari en 2025 suposen un esforç afegit per a molts propietaris i compradors, però també ofereixen alternatives per als qui sàpiguen planificar.
Amb la informació correcta i el suport adequat, qualsevol operació pot transformar-se en una excel·lent oportunitat per a totes les parts involucrades.
Estàs llest per a fer el pas? A Fortuny Serveis Immobiliaris som aquí per a oferir-te un assessorament totalment personalitzat. Vine a visitar-nos en les nostres agències immobiliàries, estarem encantats d’ajudar-te.
Ens trobaràs a:
- Carrer del Vent, 34 – Reus.
- Avinguda Prat de la Riba, 17 – Reus.
- C/ de les Barques 16, Local 2 – Cambrils.
FAQ
- Què ocorre si venc el meu habitatge l’any 2025 amb pèrdues?
En cas que el preu de venda sigui inferior al de compra, no es genera guany patrimonial, per la qual cosa no es paga IRPF. Aquesta pèrdua pot fins i tot compensar-se amb beneficis obtinguts en altres inversions.
- Puc evitar l’IRPF si dono el meu habitatge en lloc de vendre’l?
No. La donació també està subjecta a tributació, però en aquest cas s’aplica l’impost sobre successions i donacions, que depèn de cada comunitat autònoma.
- Els impostos són diferents si compro una segona residència enfront d’un habitatge habitual?
Sí. Encara que els impostos de transmissió (IVA o ITP) són iguals, les deduccions fiscals per reinversió en habitatge habitual només s’apliquen si l’operació afecta la teva residència principal.
- Com afecten les noves mesures fiscals si vull invertir en un habitatge per a llogar?
Si destines l’habitatge al lloguer de llarga durada, podràs aplicar reduccions sobre els rendiments obtinguts en la teva declaració. En canvi, si optes pel lloguer turístic, des de juliol de 2025 tributen al 21% d’IVA.
